Как ООО учитывать НДФЛ при предоставлении беспроцентного займа физлицу?
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться, в бухгалтерских, налоговых и "отчетных" последствиях в следующей ситуации.
Физическому лицу, учредителю ООО, не являющемуся сотрудником в 2016 г. выдан беспроцентный заем на 2 года с единовременным погашением. Удерживать этот налог не с чего (фактические выплаты не производятся)
Верно ли я понимаю, что в части бух. учета и отчетности, организация, как займодавец, должна совершать следующие действия:
- ежемесячно, рассчитывать ндфл физ лица, но не делать проводок по Кредиту сч. 68. т.е. фактически вести некий регистр по исчисленным суммам.
- отображать суммы начисленного дохода по мат выгоде, исчисленного налога и не удержанного налога ежеквартально в 6-НДФЛ
- то же самое ежегодно в 2-НДФЛ
Заранее спасибо за помощь.
Помогите, пожалуйста, разобраться, в бухгалтерских, налоговых и "отчетных" последствиях в следующей ситуации.
Физическому лицу, учредителю ООО, не являющемуся сотрудником в 2016 г. выдан беспроцентный заем на 2 года с единовременным погашением. Удерживать этот налог не с чего (фактические выплаты не производятся)
Верно ли я понимаю, что в части бух. учета и отчетности, организация, как займодавец, должна совершать следующие действия:
- ежемесячно, рассчитывать ндфл физ лица, но не делать проводок по Кредиту сч. 68. т.е. фактически вести некий регистр по исчисленным суммам.
- отображать суммы начисленного дохода по мат выгоде, исчисленного налога и не удержанного налога ежеквартально в 6-НДФЛ
- то же самое ежегодно в 2-НДФЛ
Заранее спасибо за помощь.
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Верно ли я понимаю, что в части бух. учета и отчетности, организация, как займодавец, должна совершать следующие действия:- ежемесячно, рассчитывать ндфл физ лица, но не делать проводок по Кредиту сч. 68. т.е. фактически вести некий регистр по исчисленным суммам.- отображать суммы начисленного дохода по мат выгоде, исчисленного налога и не удержанного налога ежеквартально в 6-НДФЛ- то же самое ежегодно в 2-НДФЛВсе верно.
Материальная выгода и исчисленный НДФЛ отражается в налоговом регистре по НДФЛ, а затем переносится в 2-НДФЛ и в строки 020 и 040 раздела 1 6-НДФЛ. -
Nataly S, Наталья, спасибо за ответ. Небольшое уточнение - получается, по ОСВ сч.68 не получится сверяться с данными форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ и у проверяющих могут возникнуть вопросы?
-
Цитата: Небольшое уточнение - получается, по ОСВ сч.68 не получится сверяться с данными форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ и у проверяющих могут возникнуть вопросы?Налоговый и бухгалтерский учет по НДФЛ совпадают в исключительно редких случаях, поэтому не стОит сверять обороты по счету 68.НДФЛ в бухучете с налоговыми регистрами по НДФЛ.
