В 3-м квартале 2023 года была ошибочно проведена реализация: как исправить ошибку в налоговом учете ООО на ОСНО?
Здравствуйте! ООО на ОСНО , прибыль платим ежеквартально фактически и НД ежеквартальная
в 3 квартале 2023 года была ошибочно проведена реализация , ошибку обнаружила сейчас при сверке с заказчиком. Отчетность за 3 квартал сдана
Сталкиваюсь впервые, как сделать грамотно исправление? не хочется нарываться на внимание налоговиков.
1) Если я оставлю всё как есть в налоговом учете , а исправлю только в бух.учете, чтобы сверка сходилась с заказчиком, так как ошибка привела к переплате (переплата небольшая) , можно ли так сделать?
2)Если по НДС сдам уточненку за 3 кв, сделаю доп.лист и также уберу какие-нибудь вычеты, чтобы по итогу налог не получился к уменьшению (чтобы не придрались) , то как быть с прибылью? получится ,что налоговая база 3 кв по НДС и по прибыли будет разная, а это требование.... или по прибыли правится уже 4 кварталом , а на требование дается пояснение ? подскажите пожалуйста.
в 3 квартале 2023 года была ошибочно проведена реализация , ошибку обнаружила сейчас при сверке с заказчиком. Отчетность за 3 квартал сдана
Сталкиваюсь впервые, как сделать грамотно исправление? не хочется нарываться на внимание налоговиков.
1) Если я оставлю всё как есть в налоговом учете , а исправлю только в бух.учете, чтобы сверка сходилась с заказчиком, так как ошибка привела к переплате (переплата небольшая) , можно ли так сделать?
2)Если по НДС сдам уточненку за 3 кв, сделаю доп.лист и также уберу какие-нибудь вычеты, чтобы по итогу налог не получился к уменьшению (чтобы не придрались) , то как быть с прибылью? получится ,что налоговая база 3 кв по НДС и по прибыли будет разная, а это требование.... или по прибыли правится уже 4 кварталом , а на требование дается пояснение ? подскажите пожалуйста.
Comments
-
Если ошибка не привела к занижению налога к уплате, то вы вправе подать УД по налогу на прибыль за 9 месяцев, но также и вправе её не подавать, а подать декларацию за год с корректными данными.
По поводу требования: налоговый период по прибыли год, и, видя УД к уменьшению по НДС, можно ожидать, что вы не правите налог на прибыль через УД, а поправите в отчете за год. Другое дело, что НДС и прибыль камералят разные отделы, и инспектору по НДС может быть такое неочевидно. Получение требования не означает, что у вас ошибка в учете. -
buh bubuh, спасибо за ответ!
Тогда я сделаю сторно ошибочной реализации, сдам уточненку по ндс за 3 квартал, а по прибыли буду сейчас корректировать уже в 4 квартале. Подскажите, как правильно в декларации по прибыли отразить эту ошибку а 4 квартале? не сталкивалась еще с таким. Я так поняла, что налоговую базу уменьшаю на эту сумму и по году у меня сходится -
Дополнительных действий у вас не будет. Если вы делаете сторно в 4 квартале, то данные по выручке в декларации за год будут отражены с учетом сторно на Листе 2 декларации, дальше расчет будет выполнен как обычно.
-
buh bubuh, поняла, спасибо! Буду делать!
