Как в декларации отразить сумму НДС, уплаченную налоговом агентом?
Здравствуйте!
Подскажите , пожалуйста, правильно ли мы отражаем в декларации сумму НДС уплаченную в качестве налогового агента?
Мы на основании платежного поручения об оплате иностранному лицу ( оказывающему нам услуги) , провели счет -фактуру на уплату НДС, уплатили НДС в бюджет в день оплаты поставщику во 2 квартале 2016 г. А приняли к учету акт об оказании услуг в 3 квартале 2016 г.
Отражаем во 2 квартале 2016 г - во 2 разделе стр.060 сумму начисленную и уплаченную в бюджет, а сумму принятых к учету и поданных к возмещению услуг отражаем в 3 разделе стр. 180 декларации за 3 квартал 2016 г.
Спасибо.
Подскажите , пожалуйста, правильно ли мы отражаем в декларации сумму НДС уплаченную в качестве налогового агента?
Мы на основании платежного поручения об оплате иностранному лицу ( оказывающему нам услуги) , провели счет -фактуру на уплату НДС, уплатили НДС в бюджет в день оплаты поставщику во 2 квартале 2016 г. А приняли к учету акт об оказании услуг в 3 квартале 2016 г.
Отражаем во 2 квартале 2016 г - во 2 разделе стр.060 сумму начисленную и уплаченную в бюджет, а сумму принятых к учету и поданных к возмещению услуг отражаем в 3 разделе стр. 180 декларации за 3 квартал 2016 г.
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!
Попробуем разобраться, Но в меру того, как я понял данную ситуацию.
Во 2 квартале Вы оплатили аванс по услугам. И в тот же день - удержанный НДС.
В начисление этот НДС нужно включить в декларации 2-го квартала.
В 3 квартале Вы приняли эти услуги и включили их в расходы. Следовательно, только в 3 квартале Вы можете включить уплаченный ранее НДС в вычеты.
При условии, конечно:
- Вы плательщик НДС;
- полученные услуги используются в операциях, облагаемых НДС.
Успехов!
