Как исправить ошибку в отчетности по НДС при получении предоплаты за работы?

Comments

• Цитата: День добрый.Ситуация следующая. Есть ООО, которое не вело деятельность в 2017 году. Директор на связь не выходил.Зная, что деятельности нет, я, как обычно, быстро составил нулевые НДС и Прибыль и отправил по ТКС отчеты в ФНС.Вчера внезапно (ну, как всегда) объявился директор, сообщил, что, оказывается, в конце декабря он "активировал" расчетный счёт, и получил предоплату за работы (24000 руб). Акт по этим работам будет подписан в январе.При реанимации р/с банком были списаны комиссии - за возобновление, за обновление анкеты, за ведение счёта, всего на сумму около 3000р.По идее, нужно выставить с/ф на аванс, переделать отчеты по НДС и прибыли. В НДс поставить к уплате НДС с аванса,а в прибыли заявить убыток.И подать уточненки.Но... Если в первом квартале деятельность снова спадёт, получится НДС к уменьшению  (восстановим НДС с аванса, плюс восстановим НДС с закупки материалов в январе для этих работ) - это не комильфо.И по прибыли - если принять расходы банка, получится убыток (реализаций за 2017 не было), а уточненка в минус по прибыли - повод для лишнего внимания для инспекторов.В связи с этим вопрос - можно ли ничего не менять в четвертом квартале,расходы на банк показать как не принимаемые в целях налога на прибыль, а НДС отразить только в квартале подписания акта работ? Покупатель фактуру на аванс не просил, в свою декларацию ее, соответственно, не поставит.Насколько рискованно так "химичить". Сумма сделки, повторюсь, 24000рЗаранее спасибо за конструктив.

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Здравствуйте
  

  Цитата: Насколько рискованно так "химичить". Сумма сделки, повторюсь, 24000р

  Штраф - 20% от 24 000 (но без НДС) (п. 1 ст. 122 НК РФ) и пени (ст.75 НК РФ).
  Ваш банк передаёт в налоговую все движения по вашему расчетному счету. Поэтому, вам не стоит химичить, так как всё тайное становится явным.
  

  Цитата: По идее, нужно выставить с/ф на аванс, переделать отчеты по НДС

  Это даже не по идее нужно сделать, это нужно сделать в обязательном порядке, так как
  

  Цитата: В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
• Здравствуйте, спасибо за ответ.
  

  Цитата: Ваш банк передаёт в налоговую все движения по вашему расчетному счету. Поэтому, вам не стоит химичить, так как всё тайное становится явным.

  Банк, насколько я знаю, передаёт эту информацию только по инициативе фискалов. При подаче упрощенной декларации такая инициатива появляется в обязательном порядке (наверное, регламент обработки декларации в ФНС это подразумевает). Насчет нулевых НДС и прибыли не уверен.
  Но, в общем, понял. Фактуру выставляем, НДС уплачиваем за 4-й кв, с вычетами боремся уже по мере поступления новых проблем.
  Ну, тогда и прибыль переделаю, напишу пару простынок что да как в налоговую потом. 🙁
  
  Юлия, простите, не всегда удаётся задавать "атомарные" вопросы. 😀
• Цитата: Штраф - 20% от 24 000 (но без НДС) (п. 1 ст. 122 НК РФ) и пени (ст.75 НК РФ).

  по факту на данный момент времени- срок сдачи декларации до 25.01 и уплата 1/3 так же. если все сделать сегодня-завтра, то штрафа и пени не будет. подается только уточненка.
  
  

  Цитата: по НДС и прибыли.

  по Ндс -да, а прибыль можете и не переделывать, т.к. принятие расходов это ваше право, а не обязанность.
  

  Цитата: (восстановим НДС с аванса, плюс восстановим НДС с закупки материалов в январе для этих работ)

  ну и?  аванс попадет в покупки- восстановленный и будет реализация - т.е. к уплате будет разница ( если она есть) между авансом и отгрузкой ( если она больше п/о)
  

  Цитата: НДС с закупки материалов в январе для этих работ

  опять же ваше право принять ндс в течении 3 лет 
  
  

  Цитата: Покупатель фактуру на аванс не просил, в свою декларацию ее, соответственно, не поставит

  у него пройдет как  аванс выданный
• По срокам всё понятно, действительно, всё успеваем.
  

  Цитата: по Ндс -да, а прибыль можете и не переделывать, т.к. принятие расходов это ваше право, а не обязанность

  Так-то да. Но 1Ска, насколько я знаю, автоматом комиссию банка в расходы ставит. Попробую для минимизации лишних бумаг и переделок деклараций какие-нибудь галочки попереставлять, чтобы "непринимаемыми" стало...
  
  

  Цитата: ну и?  аванс попадет в покупки- восстановленный и будет реализация - т.е. к уплате будет разница ( если она есть) между авансом и отгрузкой ( если она больше п/о)

  Оплата 100% прошла, поэтому по этой сделке точно НДС к возмещению пойдёт, если закупку материалов заявлять в 1кв. В связи с тем, что сделки у этой "конторы" эпизодические, не удивлюсь, если больше ничего за 2018 год они не сделают.
  Тяжело с такими работать, но приходится. Родне не откажешь. Но это лирика уже. Простите.
  
  Спасибо всем за ответы. И за скорость ответов.
• Цитата: Оплата 100% прошла, поэтому по этой сделке точно НДС к возмещению пойдёт, если закупку материалов заявлять в 1кв

  А они поставщику случайно в 4-м квартале не оплатили аванс? Если да, то можно попросить поставщика счет-фактуру на аванс и отразить её в 4-м квартале. Тогда НДС за 4-кв. будет грубо говоря с наценки.
  В 1-м квартале будет поступление, реализация и восстановление сумм НДС с авансов полученных и выданных, т.е. по декларации будет Ноль.
• Цитата: А они поставщику случайно в 4-м квартале не оплатили аванс?

  Гарантированно не оплатили. Оплата в январе уже была. Возможно, получили оборудование в 2017-м году с отсрочкой, но маловероятно.
  Пока приготовил декларацию исходя из полного НДС к уплате с полученного аванса. Есть ещё день на выяснение даты получения оборудования и проверки наличия с/ф.
  Как же я не люблю этого всего "в последний день" 😀 Никто, наверное, не любит.
• Цитата: Но 1Ска, насколько я знаю, автоматом комиссию банка в расходы ставит.

  статью затрат заведите/выберите не НУ и все. в платежке
• Спасибо всем!