Расчет налога по УСН при выдаче долгосрочного займа

Comments

• Цитата: Организация на УСНО доходы минус расходы. Выдала долгосрочный займ своему сотруднику под 12% годовых. Займ погашен в этом году с процентами 31.05.2012г. Проценты по займу организация начислила 31.05.12г.( по договору займу проценты выплачиваются вместе с погашением займа) на сч.91.2. Как начислить налог при УСНО: включить внереализационные дохоы в общий доход минус расход и заплатить 15 % и получиться приличная сумма налога или 1% единый минимальный налог от суммы полученных по договору займу во внебюджетный фонд?

  
  Здравствуйте.
  % по договору займа являются внереализационным доходом и облагаются налогом УСН на общих основаниях.
  Сумма % отразится в КДиР 31.05.12 и будет включена в налоговую базу для исчисления авансового платежа по налогу УСН по итогам полугодия.
  
  1% (мин. налог) рассчитывается только по итогам года и к внебюджетным фондам отношения не имеет.
• Цитата: Организация на УСНО доходы минус расходы. Выдала долгосрочный займ своему сотруднику под 12% годовых. Займ погашен в этом году с процентами 31.05.2012г. Проценты по займу организация начислила 31.05.12г.( по договору займу проценты выплачиваются вместе с погашением займа) на сч.91.2. Как начислить налог при УСНО: включить внереализационные дохоы в общий доход минус расход и заплатить 15 % и получиться приличная сумма налога или 1% единый минимальный налог от суммы полученных по договору займу во внебюджетный фонд?

  
  Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
• На УСН 15%, Вы платите наибольшее из: 1% от Выручки, либо 15% от прибыли.
• Цитата: На УСН 15%, Вы платите наибольшее из: 1% от Выручки, либо 15% от прибыли.

  
  Не вводите в заблуждение.
  Сравниваем 1% от Дохода (а не от выручки) и 15% * (Доходы-Расходы) только по итогам налогового периода, то есть года (п 6 ст. 346.18 НК).
  А по итогам полугодия нужно заплатить авансовые платежи в размере 15% * (Д-Р).